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　　各有关会计师事务所：

　　根据《中国注册会计师协会关于开展2018年全国会计师事务所执业质量检查工作的通知》(会协〔2018〕16号)要求，依据《北京地区会计师事务所执业质量检查办法》，我会决定开展2018年北京地区会计师事务所执业质量检查工作。现将有关事项通知如下：

　　一、检查时间

　　检查时间为2018年5月至8月。

　　二、检查对象

　　2018年，为进一步规范监管行为，我会积极探索“双随机、一公开”的检查机制。在保证重点检查对象的基础上，采取由惩戒委员会委员随机抽取被检查事务所的方式，保证选择方式的公平公正。本年度计划对120家会计师事务所(详见附件1)进行检查，主要包括以下四类：

　　1.2017年度谈话提醒进行复查的事务所4家；

　　2.涉及投诉举报的事务所4家；

　　3.防伪标识管理存在异常问题的事务所9家；

　　4.随机抽取的事务所103家。

　　三、检查内容

　　2018年执业质量检查，继续坚持贯彻中注协系统风险检查理念和“五个并重”原则，突出重点，聚焦问题，注重实效，落实“质量提升年”活动方案要求。主要内容包括：

　　(一)专项核查

　　对最近一次北京注协系统风险检查，发现事务所存在问题的查摆和整改落实情况开展专项核查，重点聚焦质量控制体系、准则执行等方面的突出问题。对整改不到位的，纳入重点检查范围。

　　(二)质量控制体系检查

　　主要针对主任会计师(首席合伙人)对业务质量承担的领导责任、业务承接和保持、薪酬结构以及胜任能力等关键要素，结合业务项目检查的结果，对事务所质量控体系设计和运行的有效性做出评价；同时，对事务所及注册会计师遵循职业道德守则情况的检查，重点关注是否违反独立性原则、是否超出自身专业胜任能力承接业务等。

　　(三)业务项目

　　根据事务所质量控制体系的初步评估及业务特点，聚焦高风险项目和重点风险领域，重点关注：业务执行过程中是否贯彻风险导向审计理念，是否保持职业怀疑态度；对重大的交易、账户余额及列报实施的审计程序是否有效，获取的审计证据是否充分适当；审计证据是否能够支持审计报告的意见类型；是否执行新审计报告准则等。

　　主要检查范围为事务所2018年1-4月份出具的年度审计报告。必要情况下，检查组可延伸检查专项审计报告或以前年度审计报告。

　　四、检查方式

　　检查采取执业质量检查和指导帮扶相结合、全面检查和指导检查相结合的方式开展。全面检查采取事务所自查、检查组集中审查、检查组和专家现场检查相结合的方式进行；指导检查采取事务所自查、检查组集中审查、专家面对面访谈指导的方式进行。

　　五、检查安排

　　(一)5月29日—6月28日：被检查事务所根据《会计师事务所2018年执业质量检查自查报告》(详见附件2)的相关要求，及时归纳、整理所有审计档案，开展全面自查。

　　(二)6月29日—7月5日：被检查事务所提交附件2-8所述相关资料，以及3份2018年1月1日至4月30日出具的年度审计报告及相关工作底稿；如未出具年度审计报告，则提供3份2018年1月1日至4月30日出具的主要业务项目的鉴证类报告及相关工作底稿。

　　提交的附件2-8所述相关资料，要求主任会计师签字、会计师事务所加盖公章。

　　提交材料地点：北京注协7层第1会议室。

　　(三)7月中旬，检查组集中审查被检查事务所自查报告、审计工作底稿及相关资料。其间，如有需要请被检查事务所配合及时补充提供相关检查资料。

　　(四)7月18-20日：被检查事务所集中汇报，具体汇报时间另行通知。

　　(五)7月下旬至8月底，开展现场检查。

　　六、检查要求

　　各被检查事务所应指定专人负责并配合检查组开展工作，按要求及时提供检查所需资料。事务所和注册会计师不得以任何理由阻挠、回避、推迟或拒绝检查。

　　请被检查事务所于6月15日前，发送电子邮件或回电提供详细办公地址、检查负责人姓名及联系电话。

　　联系电话：88221032、88221119、88221052、88221031、88221110

　　电子邮箱：bicpajg@163.com

　　附件：1.2018年被检查会计师事务所名单

　　2.会计师事务所2018年执业质量检查自查报告

　　3.报送资料清单

　　4.会计师事务所基本信息表(表式)

　　5.会计师事务所内部组织机构设置情况表(表式)

　　6.会计师事务所分支机构情况表(表式)

　　7.会计师事务所合伙人(出资人)情况表(表式)

　　8.自述提纲

北京注册会计师协会

2018年5月28日