2018年注册会计师《税法》教材目录共14章，582页。4月5日由中国财经出版传媒集团下属中国财政经济出版社出版。
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以下是关于2018年及2017年注会税法教材目录对比：
2018年 | 2017年 |
第一章税法总论 第一节税法的概念 第二节税法原则 第三节税法要素 第四节税收立法与我国现行税法体系 第五节税收执法 第六节税务机关和纳税人的权利与义务 第七节国际税收关系 第二章增值税法 第一节征税范围与纳税义务人 第二节一般纳税人和小规模纳税人的登记管理 第三节税率与征收率 第四节増值税的计税方法 第五节一般计税方法应纳税额的计算? 第六节筒易征税方法应纳税额的计算 第七节进口环节增值税的征收 第八节街口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退税和征税 第九节税收优惠 第十节征收管理 第十一节増值税发票的使用及管理 第三章消费税法 第一节纳税义务人与征税范围 第二节税目与税率 第三节计税依据 第四节应纳税额的计算 第五节征收管理 第四章企业所得税法 第二节应纳税所得额的计算 第三节资产的税务处理 第四节资产损失税前扣除的所得税处理 第五节企业重组的所得税处理 第六节税收优惠 第七节应纳税额的计算 第八节源泉扣缴 第九节征收管理 第五章个人所得税法 第二节税率与应纳税所得额的确定 第三节应纳税额的计算 第四节税收优惠 第五节境外所得的税额扣除 第六节征收管理 第六章城市维护建设税法和烟叶税法 第一节城市维护建设税法 第二节烟叶税法 第三节教育费附加和地方教育附加 第七章关税法和船舶吨税法 第一节关税的征税对象与纳税义务人 第二节关税进出口税则 第三节关税完税价格与应纳税额的计算 第四节关税减免规定 第五节关税征收管理 第六节船舶吨税法 第八章资源税法和钚境保护税法 第一节资源税法 第二节环境保护税法 第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法 第一节城镇土地使用税法 第二节耕地占用税法 第十章房产税法、契税法和土地增值税法 第一节房产税法 第二节契税法 第三节土地増值税法 第十一章车辆购置税法、车船税法和印花税法 第一节车辆购置税法 第二节车船税法 第三节印花税法 第十二章国际税收 第一节国际税收协定 第二节非居民企业税收管理 第三节境外所得税收管理 第四节国际避税与反避税 第五节转让定价 第六节国际税收征管协作 第十三章税收征收管理法 第一节税收征收管理法概述 第二节税务管理 第三节税款征收 第四节税务检查 第五节法律责任 第六节纳税担保拭行办法 第七节纳税信用管理 第十四章税务行政法制 第一节税务行政姓罚 第二节税务行政复议 第三节税务行政诉讼 | 第一章 税法总论 第一节 税法的概念 第二节 税法的原则 第三节 税收要素 第四节 税法立法与我国现行税法体系 第五节 税收执法 第六节 税务机关和纳税人的权利与义务 第七节 国际税收关系 第二章 增值税法 第一节 征税范围与纳税义务人 第二节 一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 第三节 税率与征收率 第四节 增值税计税方法 第五节 一般计税方法应纳税额的计算 第六节 简易计税方法应纳税额的计算 第七节 进口环节增值税的征收 第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退(免)税和征税 第九节 税收优惠 第十节 征收管理 第十一节 增值税发票的使用及管理 第三章消费税法 第一节 纳税义务人与征税范围 第二节 税目与税率 第三节 计税依据 第四节 应纳税额的计算 第五节 征收管理 第四章 城市维护建设税法和烟草税法 第一节 城市维护建设税法 第二节 烟叶税法 第三节 教育费附加和地方教育附加 第五章 关税法和船舶吨税法 第一节 关税的征税对象与纳税义务人 第二节 关税进出口税则 第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 第四节 关税减免规定 第五节 关税征收管理 第六节 船舶吨税法 第六章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 第一节 资源税法 第二节 城镇土地使用税法 第三节 耕地占用税法 第七章 房产税法、契税法和土地增值税法 第一节 房产税法 第二节 契税法 第三节 土地增值税法 第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 第一节 车辆购置税法 第二节 车船税法 第三节 印花税法 第九章 企业所得税法 第一节 纳税义务人、征税对象与税率 第二节 应纳税所得额的计算 第三节 资产的税务处理 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 第五节 企业重组的所得税处理 第六节 税收优惠 第七节 应纳税额的计算 第八节 源泉扣缴 第九节 征收管理 第十章 个人所得税法 第一节 纳税义务人与征税范围 第二节 税率与应纳税所得额的确定 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 境外所得的税额扣除 第六节 征收管理 第十一章 国际税收 第一节 国际税收协定 第二节 非居民企业税收管理 第三节 境外所得税收管理 第四节 国际避税与反避税 第五节 转让定价 第六节 国际税收征管协作 第十二章 税收征收管理法 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 法律责任 第六节 纳税担保试行办法 第七节 纳税信用管理 第十三章 税务行政法制 第一节 税务行政处罚 第二节 税务行政复议 第三节 税务行政诉讼 |
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