第一章 税法总论
本章是税法这本书很基础的一章，但是这章并不是注册会计师考试的重点章，本章内容繁多，考点非常细，重点知识点不明显，建议在复习的时候着重于理解记忆。
最近几年分值分布：
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年份 |
单选 |
多选 |
综合 |
合计 |
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2015年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
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2.5分 |
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2014年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
2.5分 |
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2014年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
2.5分 |
|
2013年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
2.5分 |
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2012年A卷 |
1分×1题 |
|
|
1分 |
|
2012年B卷 |
1分×1题 |
|
|
1分 |
第二章 增值税法
本章是税法科目考试中最重要的一章之一，可以出各种题型，尤其是综合题，大多跨章出题，与消费税、营业税、城市维护建设税及教育费附加、关税、资源税以及企业所得税出题，从历年考题来看以基本知识为主要考点，包括征收范围、销项税额、价外费用、特殊销售行为、视同销售行为、准予抵扣进项税额、不得抵扣进项税额、进项税额转出、纳税义务发生的时间等知识点。在学习本章时，应予特别重视。预计2016年考试分值在20分左右。
最近几年分值分布：
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年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
|
13分 |
16.5分 |
|
2014年A卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
6分 |
12分 |
21.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
7分 |
12分 |
22.5分 |
|
2013年 |
1分×2题 |
1.5分×2题 |
3分 |
15分 |
23分 |
|
2012年A卷 |
1分×2题 |
1.5分×2题 |
3分 |
15分 |
23分 |
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2012年B卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
|
12分 |
15.5分 |
第三章 消费税法
第一部分 本章近年考情分析
本章是税法科目考试中比较重要章节之一，考题覆盖所有题型。主观题多和其他税种混合出题，如增值税、关税、企业所得税等。重点相对突出，消费税纳税环节、计税依据的确定、组成计税价格以及应纳税额的计算。预计2016年考试分值在8分左右。
最近几年分值分布：
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年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
5分 |
|
8.5分 |
|
2014年A卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
1.5分 |
1.5分 |
6.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
3分 |
1.5分 |
8分 |
|
2013年 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
6分 |
3分 |
12.5分 |
|
2012年A卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
3分 |
|
5.5分 |
|
2012年B卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
3分 |
|
5.5分 |
第四章 营业税法
本章属于比较重要的章节。该章近年考试特点是：题型涵盖所有形式，主、客观题都有;
主观题以计算题为主，亦和其他税种混合出题(增值税、城建税等)，考点比较分散，主要考点有纳税人不同行为的税目划分、以收入差额作为营业额计税依据的特殊项目、各税目营业税的计算规定、税收优惠等，预计2016年的分值在4分左右。
最近几年分值分布：
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年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2014年A卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
3分 |
|
6.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
6分 |
|
9.5分 |
|
2013年 |
1分×3题 |
1.5分×2 |
6分 |
|
12分 |
|
2012年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1 |
7.5分 |
|
10分 |
|
2012年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1 |
7.5分 |
|
10分 |
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
本章是税法科目考试中非重点章节，主要考题为单选、多选题。本章内容不多，考点集中在纳税人、税率、计税依据、税收优惠以及纳税地点的判定上。选择题对上述项目进项辨析，或者在辨析的基础上计算;在计算和综合题中涉及的，均是在相应流转税额计算的基础之上的简单计算，难度不大。预计2016年考试分值在4分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×2题 |
|
1分 |
1分 |
4分 |
|
2014年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
1分 |
1.5分 |
5分 |
|
2014年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
1分 |
1.5分 |
5分 |
|
2013年 |
|
1.5分×1题 |
|
|
1.5分 |
|
2012年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2012年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
第六章 关税法
本章属于非重点章节，没有专门考核关税的主观题，但可以与进口消费税、进口增值税一并出现在计算题中，难度不大。客观题中有计算形式，是结合有关政策规定的判定计算，不是单纯套用公式，有一定难度。考点相对集中(第三节、第四节有关内容)。但具体政策内容比较繁杂，需要记忆的知识点不少。
预计2016年考试分值在3分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2014年A卷 |
2分×1题 |
1.5分×1题 |
1分 |
|
4.5分 |
|
2014年B卷 |
2分×1题 |
|
|
|
2分 |
|
2013年 |
|
1.5分×1题 |
|
|
1.5分 |
|
2012年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
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2012年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
第七章 资源税法和土地增值税法
第一部分 本章近年考情分析
本章属于比较重要章节之一，尤其是土地增值税更为重要，大多年份出现在计算题中。资源税个别年份与增值税结合出现在计算问答题中，大多数年份以客观题题型出现。
预计2016年考试分值在8分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×2题 |
|
6分 |
|
8分 |
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2014年A卷 |
2分×1题 |
|
1分 |
|
3分 |
|
2014年B卷 |
2分×1题 |
|
|
|
2分 |
|
2013年 |
1分×1题 |
|
6分 |
|
7分 |
|
2012年A卷 |
3分×1题 |
1.5分×2题 |
6分 |
|
12分 |
|
2012年B卷 |
3分×1题 |
1.5分×2题 |
6分 |
|
12分 |
第八章 房产税法、城镇土地使用说法、契税法和耕地占用税法
本章共四个与房地产相关的税种。按照最近三年的平均分值来看，本章的四个税种中，每个税种分值不超过3分。每年都有单选、多选，计算和综合题中时有包含应纳税额的计算。比如综合题中计算土地增值税中常涉及契税的计算。客观题多涉及税收优惠与征收管理;客观题中也有应纳税额计算，常与税收优惠政策结合出题。
预计2016年考试分值在6分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×3题 |
1.5分×1题 |
|
|
4.5分 |
|
2014年A卷 |
1分×3题 |
1.5分×1题 |
|
|
4.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×3题 |
1.5分×1题 |
5分 |
|
8.5分 |
|
2013年 |
1分×4题 |
1.5分×2题 |
|
|
7分 |
|
2012年A卷 |
1分×4题 |
1.5分×2题 |
|
|
7分 |
|
2012年B卷 |
1分×4题 |
1.5分×2题 |
|
|
7分 |
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
本章的三个税种，近年考试每个税种分值基本不超过3分。亦属于非重点章节。
近三年考试特点：没有专门考核车辆购置税和车船税的主观题。这两个税种的客观题涉及应纳税额计算，以及征收管理方面的规定。印花税的计算以各种形式出现，多包含计税依据、优惠政策的知识点。2009年曾经出过一道印花税的计算题，加上其他题目中的印花税，分值达到8.5分。印花税的计算也会出现在其他税种计算中，如房地产买卖或出租，与营业税、土地增值税和企业所得税或个人所得税合并出题。本章考点比较分散，重点不突出。
预计2016年考试分值在5分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×3题 |
1.5分×2题 |
|
1分 |
7分 |
|
2014年A卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
|
|
3.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
1分 |
|
4.5分 |
|
2013年 |
1分×3题 |
1.5分×2题 |
|
|
6分 |
|
2012年A卷 |
1分×5题 |
1.5×1题 |
|
|
6.5分 |
|
2012年B卷 |
1分×5题 |
1.5×1题 |
|
|
6.5分 |
第十章 企业所得税法
本章属于重点章节，2008年起企业所得税两法合并。最近几年的分值均超过10分，考点数量最多，能力等级为3的考点数量最多。单选、多选、综合题每年必出。综合题包含其他税种计算。(2008年综合题包含增值税、营业税和城建税的应纳税额的计算;2009年新制度试题中综合题包含增值税、营业税和城建税、教育费附加的计算及对营业税金及附加和利润总额的计算;2010年综合题包含增值税、消费税、城建税和教育费附加、房产税、印花税的应纳税额和应补缴税额的计算;2011年包含营业税、城建税和教育费附加。2012、2013综合题以所得税知识点为主。综合题分值提高、难度增加，形式贴近实务。
预计2016年考试分值在20分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×2题 |
1.5分×2题 |
|
15分 |
20分 |
|
2014年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
16分 |
18.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
16分 |
18.5分 |
|
2013年 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
|
15分 |
18.5分 |
|
2012年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
16分 |
18.5分 |
|
2012年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
16分 |
18.5分 |
第十一章 个人所得税法
本章属于次重点章节，近几年本章考试特点，主客观题每年都有涉及，计算题涉及的知识点比较分散。主要考点：税目的划分，各个税目扣除项目的具体规定，应纳税所得额的确定，工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、财产租赁所得和财产转让所得应纳税额的计算，个人所得税税收优惠政策等。
预计2016年考试分值在8分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
6分 |
1分 |
10.5 |
|
2014年A卷 |
1分×2题 |
1.5分×2题 |
6分 |
|
11分 |
|
2014年B卷 |
1分×2题 |
1.5分×2题 |
6分 |
|
11分 |
|
2013年 |
1分×2题 |
|
6分 |
|
8分 |
|
2012年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
6分 |
|
8.5分 |
|
2012年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
6分 |
|
8.5分 |
第十二章 国际税收
第十二章 国际税收
本章是2015年教材新增章节，有些内容是以往年度第十章企业所得税法中的内容，但大部分是全新的内容，预计考试以单选题、多选题为主。
2015年的考试分值为8.5分，预计2016年的分值在8分左右。
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年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
6分 |
|
8.5分 |
第十三章 税收征收管理法
本章属于非重点章节，考试不涉及主观题。知识点能力等级除了第一节为1外，其他均为2。本章内容属于程序法范畴，与作为实体法出现的各税种章节性质不同，特点也不同：程序性的权利义务规定，重点不突出、需要理解的内容少、需要记忆的内容多，很容易命制客观题。
预计2016年考试分值在2.5分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2014年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2013年 |
1分×2题 |
1.5分×1题 |
|
|
3.5分 |
|
2012年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2012年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
第十四章 税务行政法制
本章属于非重点章节，本章内容不涉及主观题。知识点能力等级基本为2。本章的内容也是以程序性的规定为主，需要记忆的内容多且重点不突出，很容易命制客观题。
预计2016年考试分值在2.5分左右。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2014年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2013年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2012年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2012年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
第十五章 税务代理与税务筹划
本章属于非重点章节，知识点能力等级均为1和2。本章强调代理和筹划的方法和规程，而方法和规程的实际应用离不开实体法和程序法政策的支撑，因此本章的内容与之前各个税种和征管法规密切相关。
最近几年分值分布：
|
年份 |
单选 |
多选 |
计算 |
综合 |
合计 |
|
2015年 |
|
|
|
|
0分 |
|
2014年A卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2014年B卷 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2013年 |
1分×1题 |
1.5分×1题 |
|
|
2.5分 |
|
2012年A卷 |
1分×1题 |
|
|
|
1分 |
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2012年B卷 |
1分×1题 |
|
|
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1分 |
编辑推荐：2016年注会考试各章重点内容及所占分值预测（6科）
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